Privatni Iznajmljivači: Kako prijaviti PDV na proviziju od Booking.com i ostalih agencija na sustav ePorezna
Donosimo vam detaljne upute i primjer kako prijaviti PDV na proviziju stranih agencija. Naša preporuka je da ako do sada niste prijavljivali i plaćali porez na dodanu vrijednost (PDV) koji se obračunava na provizije stranih agencija, jednostavno to počnete raditi kako bi izbjegli retroaktivne sankcije.
Obračun i plaćanje PDV-a na proviziju stranih agencija i posrednika je obveza svakog iznajmljivača paušaliste u RH. Postoje tri načina prijave PDV-a na usluge stranih agencija a to su:
1. Da vaš knjigovodstveni servis vrši obračune i plaćanja u vaše ime
2. Da koristite usluge FINA-e
3. Da sami obračunate, prijavite PDV na proviziju (nije komplicirano) putem servisa e-Porezna te nakon toga izvršite uplatu za navedeni iznos
Mi ćemo ovdje obraditi 3. način a to je slučaj kada vi samo morate obračunati i platiti PDV na proviziju
PDV morate prijaviti do 20-tog u mjesecu za prethodni mjesec a uplata za prethodni mjesec se vrši do kraja tekućeg mjeseca.
1.korak: Napravite zahtjev za PDV identifikacijski broja (PDV-ID) tako da ispunite P-PDV obrazac
P-PDV obrazac možete preuzeti ovdje
PDV-ID privatni iznajmljivači moraju zatražiti 15 dana prije početka korištenja usluga poreznih obveznika iz drugih država članica EU ili obavljanja usluga poreznim obveznicima iz drugih država članica. Rješenje se donosi odmah ili najkasnije u roku od 8 dana od podnošenja Zahtjeva, tj. predaje P-PDV obrasca. Zahtjev za registriranje za potrebe PDV-a (P-PDV obrazac) se može podnijeti i u sustavu e-Porezna.
2. korak
Otiđite na FINA-u i napravite zahtjev za izdavanje certifikata (ponesite rješenje za apartmane za svaki slučaj)
FINA će vam omogućiti certifikati te vam uručiti USB stick koji će vam služiti za prijavu na ePoreznu
3. korak
PRIKLJUČITE USB STICK U VAŠ LAPTOP ILI KOMPJUTER
Nakon napravljenoga certifikata primit ćete mail od FINA-e gdje će vam pisati upute za instalaciju dodatnih programa te broj i autorizacijski kod QSCD uređaja certifikata potrebnih za pristup sustavu ePorezna.
Nakon instalacije programa morate aktivirati uređaj pomoću autorizacijskoga koda kojeg ste dobili putem mail-a
Aktivacija se vrši na početnom ekranu portala (https://mojcert.fina.hr/finacms/) odabirom izbornika “Alati” i zatim “Aktivacija QSCD uređaja”. (probajte google chrome i internet explorer koristiti kao preglednik, naš savjet je da isprobate oba dva)
Kad kliknete “Aktivacija QSCD uređaja” izaberite svoj svoj uređaj, ispod broja uređaja kopirajte autorizacijski kod iz mail-a od FINA-E. Ostala prazna polja ispunite s lozinkom (mora biti 6 brojeva, zapišite je negdje jer u slučaj gubitka lozinke morate raditi i plaćati sve ponovno) te aktivirajte uređaj.
4. korak
Logirajte se na sustav ePorezna preko ”ulaza za građane” i lozinke koju ste prethodno odabrali (USB uređaj mora biti priključen)
5. korak
Morate dostaviti PDV I PDV-S obrazac
PDV OBRAZAC
Idite na izbornik obrasci – odaberite PDV obrazac a kasnije ćete na isti način odabrati PDV-S obrazac
Provjerite da li su informacije u ”zaglavlje” ispravne (pogledajte period za kojeg predajete poreznu prijavu)
Kliknite na tab ”podaci”
Uzet ćemo primjer da nam je booking.com ispostavio račun na iznos od 10.000,00 kn a PDV sukladno tome iznosi 2.500,00 kn (25%)
Podatke koje su označeni morate ispuniti te nakon toga kliknite ”PROVJERI”
Ako dobijete ovakvu obavijest kada kliknete ”PROVJERI” znači da je sve uredu, ukoliko se pojave crvene obavijesti onda nešto niste unijeli kako treba.
Ako je sve uredu kliknite ”POTPIŠI” nakon toga na dnu stranice morate označiti jednu kučicu te potvrdite ovu akciju potpisivanja.
Tražiti će vas ovdje da opet upišete vašu lozinku ali prvo kliknite mišem na naziv certifikata.
Nakon izvršene radnje kliknite ”provjeri potpis”
Zadnji korak je da kliknete ”POŠALJI” nakon čega će vam se na ekranu pojaviti potvrda o poslanom PDV obrazcu kojeg onda možete spremiti pomoću ”IZVEZI”
PDV-S OBRAZAC
Otiđite natrag na ”Obrasce” -> ”Dostavi obrazac” i onda odaberite PDV-S
U zaglavlju provjerite informacije, nakon toga kliknite na ”PODACI” i unesite prikazane podatke
NL – oznaka za Nizozemsku (jer se ovdje radi o booking.com-u)
PDV ID BROJ – OIB pružatelja usluge koji se nalazi na računu za proviziju (ovo je primjer za booking.com)
Vrijednost primljenih usluga – ovdje upišite iznos računa za provizju
Nakon toga kliknite na ”disketu” da spremite redak te nakon toga u drugom retku opet upišite iznos ukupne provizije
Nakon unosa potrebno je kliknuti provjeri, ako je sve uredu dobiti će te obavijest da su podaci ispravni, nakon toga potpišite, provjerite potpis i pošaljite obrazac na isti način kao i PDV obrazac
Gdje uplatiti iznos obračunatoga PDV-a?
Prema uputama koje su objavljenje na stranicama Porezne uprave, obračunati PDV se uplaćuje u državni proračun na:
IBAN primatelja: HR1210010051863000160
MODEL: HR68
Poziv na broj primatelja: 1201-OIB
